養老保險賬戶(hù)您了解多少

1997年，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于建立統一的企業(yè)職工養老保險制度的決定》。文件規定在中國改革舊的退休制度，建立廣覆蓋、低水平、公平與效率相結合、“社會(huì )統籌與個(gè)人賬戶(hù)相結合”（統賬結合）的社會(huì )養老保險制度。

社會(huì )統籌養老保險基金

社會(huì )統籌，即由個(gè)人和企業(yè)繳費及政府補貼共同建立的社會(huì )養老保險基金。這個(gè)基金由參保人共同所有，通常由政府直接管理。這個(gè)基金可以按照事先規定的標準，向參保退休人員支付一定工資比例的養老金。我國社會(huì )統籌養老保險基金由企業(yè)繳費和政府補貼構成。企業(yè)按照職工工資總額的20％左右在稅前列支繳納基本養老保險費。社會(huì )統籌養老保險基金的支付發(fā)生困難時(shí)，同級財政給予支持；同時(shí)財政負擔社會(huì )養老保險經(jīng)辦機構工作人員的工資和行政費用。

社會(huì )統籌養老保險基金是退休人員基本生活的保障，即人們常說(shuō)的“吃飯錢(qián)”。政府財政為其提供基本保證。社會(huì )統籌養老保險基金在發(fā)達國家稱(chēng)為“公共年金”、“普遍年金”和“基本年金”，給付標準是工資的20％左右。

社會(huì )統籌，即社會(huì )統一籌集資金和安排使用資金。社會(huì )統籌養老保險基金更多地體現社會(huì )互助和政府責任原則。但是，社會(huì )統籌的水平必須與一個(gè)國家各個(gè)地區經(jīng)濟發(fā)展水平相適應；在經(jīng)濟發(fā)展差別較大的地區，不宜全面實(shí)現社會(huì )統籌，可以先實(shí)行部分基金統一調劑的制度，即調集社會(huì )養老保險基金的一定比例（如10％）作為統一使用的調劑金。我國社會(huì )養老保險的發(fā)展目標是實(shí)行省級社會(huì )統籌，由于省內各個(gè)地區的經(jīng)濟發(fā)展水平仍存在較大差距，目前省級養老保險經(jīng)辦機構僅僅在調劑金范圍內進(jìn)行基金的調劑和使用。

個(gè)人賬戶(hù)儲蓄養老金

個(gè)人賬戶(hù)，即由企業(yè)和個(gè)人繳費，為職工建立的個(gè)人養老保險基金。養老保險經(jīng)辦機構按照國家技術(shù)監督局發(fā)布的社會(huì )保障號碼（國家標準GB11643－89）為參加基本養老保險的每個(gè)人員建立一個(gè)終生不變的基本養老保險個(gè)人賬戶(hù)。該賬戶(hù)記錄受益人的姓名、年齡、工作單位及變動(dòng)等信息。主要記載和核算個(gè)人名下的養老保險繳費和增值的積累狀況。個(gè)人賬戶(hù)按照個(gè)人工資的11％建立，其中個(gè)人按照自己工資4％－8％繳納的養老金全部計入個(gè)人賬戶(hù)；其余部分從企業(yè)繳費額中劃入，即7％－3％。因此，個(gè)人養老保險賬戶(hù)的基金由個(gè)人和企業(yè)繳費，加上該基金投資收益構成。個(gè)人賬戶(hù)的養老保險基金歸個(gè)人所有，職工異地變換工作時(shí)，該基金全額隨受益人轉移。受益人在領(lǐng)取養老金之前或未用盡個(gè)人積累死亡時(shí)，個(gè)人賬戶(hù)中屬于個(gè)人繳費部分可以由其合法繼承人繼承。個(gè)人賬戶(hù)的養老保險基金只能用于受益人退休后養老金的支付，不可挪做其他用途。

今后，退休人員的養老保險收入主要從個(gè)人賬戶(hù)中領(lǐng)取。個(gè)人賬戶(hù)養老金領(lǐng)取的數額取決于該參保人員就業(yè)后的繳費情況。個(gè)人賬戶(hù)養老金積累額越多，每月的領(lǐng)取額就越大。個(gè)人賬戶(hù)養老金積累情況取決于以下條件：

●個(gè)人繳費工資基數是多少。個(gè)人繳費工資基數大，每月個(gè)人繳費數額多，企業(yè)繳費劃入個(gè)人賬戶(hù)的數額多，終個(gè)人賬戶(hù)養老基金積累額大，退休后，每月支取養老金的基礎額也就多；

●企業(yè)是否按期足額繳費；

●個(gè)人賬戶(hù)養老基金投資運營(yíng)的收益情況。